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董事會績效評估
2025年度董事會績效自評執行情形及結果
為落實公司治理並提升本公司董事會功能，建立績效目標以加強董事會運作效率，爰依上市上櫃公司治理實務守則訂定本公司「董事會績效評估辦法」，並於2020年12月18日經董事會通過（最近一次修訂為2025年12月18日）。
一、評估週期及期間
本公司董事會每年應依據辦法之評估程序及評估指標執行內部董事會績效評估。
本公司董事會績效評估之執行，應至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次。
董事會績效評估結果，應於次一年度第一季結束前完成。
二、評估範圍及方式
評估範圍：整體董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估。
評估方式：董事會內部自評、董事會成員自評、功能性委員會內部自評。
三、評估程序
本次評估採用內部問卷方式辦理，內部評估內容包含「董事會績效評估自評問卷」、「董事成員績效評估自評問卷」及「功能性委員會績效評估自評問卷」；另依規定委託外部機構勤恩管理顧問股份有限公司執行外部董事會績效評估，並出具評估報告。
四、自評指標及等級
(一)董事會績效自評
| 構面 | 指標數 | 比重 | 得分 | 換算分數 |
|---|---|---|---|---|
| A.對公司營運之參與程度 | 12 | 26.70% | 4.92 | 26.26 |
| B.提升董事會決策品質 | 12 | 26.70% | 5.00 | 26.70 |
| C.董事會組成與結構 | 7 | 15.60% | 5.00 | 15.60 |
| D.董事之選任及持續進修 | 7 | 15.60% | 4.86 | 15.15 |
| E.內部控制 | 7 | 15.60% | 5.00 | 15.60 |
| 評估結果 | 45 | 100.00% | 4.97 | 99.31 |
評估結果：共分5大構面、45項指標，整體得分4.97分/5分，換算分數為99.31分/100分，整體運作評等優良，並給予正面的評價。
(二)董事成員績效自評
| 構面 | 指標數 | 比重 | 得分 | 換算分數 |
|---|---|---|---|---|
| A.公司目標與任務之掌握 | 3 | 13.64% | 4.81 | 13.12 |
| B.董事職責認知 | 3 | 13.64% | 4.81 | 13.12 |
| C.對公司營運之參與程度 | 7 | 31.82% | 4.80 | 30.52 |
| D.內部關係經營與溝通 | 3 | 13.64% | 4.81 | 13.12 |
| E.董事之專業及持續進修 | 3 | 13.64% | 4.81 | 13.12 |
| F.內部控制 | 3 | 13.64% | 4.76 | 12.99 |
| 評估結果 | 22 | 100.00% | 4.80 | 95.99 |
評估結果：共分6大構面、22項指標，整體得分4.80分/5分，換算分數為95.99分/100分，整體運作評等優良，並給予正面的評價。
(三)審計委員會績效自評
| 構面 | 指標數 | 比重 | 得分 | 換算分數 |
|---|---|---|---|---|
| A.對公司營運之參與程度 | 4 | 18.18% | 5.00 | 18.18 |
| B.功能性委員會職責認知 | 5 | 22.72% | 5.00 | 22.72 |
| C.提升功能性委員會決策品質 | 7 | 31.82% | 5.00 | 31.82 |
| D.功能性委員會組成及成員選任 | 3 | 13.64% | 5.00 | 13.64 |
| E.內部控制 | 3 | 13.64% | 5.00 | 13.64 |
| 評估結果 | 22 | 100.00% | 5.00 | 100.00 |
評估結果：共分5大構面、22項指標，整體得分5分/5分，換算分數為100分/100分，整體運作評等優良，並給予正面的評價。
(四)薪資報酬委員會績效自評
| 構面 | 指標數 | 比重 | 得分 | 換算分數 |
|---|---|---|---|---|
| A.對公司營運之參與程度 | 4 | 21.05% | 5.00 | 21.05 |
| B.功能性委員會職責認知 | 5 | 26.32% | 5.00 | 26.32 |
| C.提升功能性委員會決策品質 | 7 | 36.84% | 5.00 | 36.84 |
| D.功能性委員會組成及成員選任 | 3 | 15.79% | 5.00 | 15.79 |
| 評估結果 | 19 | 100.00% | 5.00 | 100.00 |
評估結果：共分4大構面、19項指標，整體得分5分/5分，換算分數為100分/100分，整體運作評等優良，並給予正面的評價。
(五)永續發展委員會績效自評
| 構面 | 指標數 | 比重 | 得分 | 換算分數 |
|---|---|---|---|---|
| A.對公司營運之參與程度 | 4 | 23.53% | 5.00 | 23.52 |
| B.功能性委員會職責認知 | 3 | 17.65% | 5.00 | 17.65 |
| C.提升功能性委員會決策品質 | 7 | 41.18% | 5.00 | 41.18 |
| D.功能性委員會組成及成員選任 | 3 | 17.65% | 5.00 | 17.65 |
| 評估結果 | 17 | 100.00% | 5.00 | 100.00 |
評估結果：共分4大構面、17項指標，整體得分5分/5分，換算分數為100分/100分，整體運作評等優良，並給予正面的評價。
(六)結論
五、外部董事會績效評估執行情形
本公司於2025年8月委託勤恩管理顧問股份有限公司執行外部董事會績效評估，評估期間為2024年11月29日至2025年11月28日。勤恩管理顧問股份有限公司執行本公司董事會績效評估作業之執行委員及負責專員（以下合稱評估小組），秉持公正客觀、誠信態度且無任何影響獨立性之情事，並已出具獨立性聲明書。
評估小組除書面審閱本公司就評估指標提供之陳述說明及相關佐證文件外，並於2025年12月17日親至本公司進行實地訪評，訪評對象包含董事長、兩位獨立董事（審計委員會及薪資報酬委員會召集人）、總經理、公司治理主管、稽核主管及財務主管。
評估內容與項目如下：
- 以董事會對公司營運之參與程度、提升董事會決策品質、董事會組成與結構、董事之選任及持續進修暨內部控制等五大構面，檢視本公司董事會運作情形。
- 以董事成員對公司營運之參與程度、提升董事會決策品質、董事會組成與結構、董事之選任及持續進修暨內部控制等五大構面，檢視本公司董事會運作情形。以董事成員對公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修暨內部控制等六大構面，檢視本公司董事參與情形。
- 以功能性委員會對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、提升功能性委員會決策品質、功能性委員會組成及成員選任暨內部控制等五大構面，檢視本公司功能性委員會運作情形。
總評：
- 長華公司董事長、過半數董事及審計委員會召集人均親自出席114年股東常會，並於議事錄揭露出席名單。
- 董事會未有政府機關或單一法人組織及其子公司占董事會席次達三分之一以上。
- 董事間不超過二人具配偶或二親等以內之親屬關係，且董事長與總經理非為同一人或互為配偶或一親等親屬。
- 董事成員中，具公司、母、子或兄弟公司員工身分之人數低於（含）董事席次三分之一，且過半數董事未兼任員工或經理人。
- 獨立董事席次達董事席次三分之一以上，且全數獨立董事連續任期不超過三屆。
- 公司期中財務報告皆經審計委員會同意，並提董事會討論決議。審計委員會與內部稽核主管及簽證會計師保持暢通的溝通管道，並將單獨溝通情形揭露於公司網站。
- 公司董事會定期參考審計品質指標（AQIs）評估簽證會計師獨立性及適任性，並對外揭露相關評估程序。
- 各續任董事均依《上市上櫃公司董事進修推行要點》規範完成每年6小時以上之進修課程。
- 公司已對外揭露董事及經理人之個別酬金及績效評估與酬金之連結。
未來改善建議及公司因應作法：
- 建議可採用實體股東常會並以視訊輔助，以推動多元化的股東會參與方式以實踐股東行動主義。
【公司因應作法】
經綜合評估本公司股東結構、股東參與型態及現行股東會運作情形，目前本公司法人股東及投信占比逾六成，主要股東多為機構投資人，對公司重大議案及經營事項之參與，已透過電子投票、委託書徵求及既有溝通管道充分行使其股東權利，整體參與度及表決效率均屬穩定。
考量現階段股東會主要參與者之結構與實務需求，現行實體股東會搭配電子投票制度，已能有效兼顧股東參與便利性與會議運作秩序。另就部分自然人股東而言，對即時互動式視訊會議工具之使用熟悉度及實際參與需求仍存在差異，若全面導入視訊股東會（含混合型或純視訊），可能增加會議執行與管理之複雜度，對會議順暢性及股東權利行使之公平性亦需審慎評估。
基於保障全體股東權益、確保股東會品質及資訊透明之考量，本公司現階段尚未規劃採行視訊股東會機制，惟仍持續關注主管機關及證交所相關政策推動方向，以及臺灣集保結算所視訊股東會平台之實務運作與市場普及情形。未來，將視股東結構變化、股東參與需求及數位工具成熟度，審慎評估導入視訊輔助或純視訊股東會之可行性，並於必要時研擬相關內部管理規範，以確保股東會之合法性、順暢性及資訊揭露充分。
上述評核結果已由勤恩管理顧問股份有限公司於2025年12月31日出具董事會績效評估報告，並預計於2026年第一季向董事會報告。完整報告請點此參閱董事會績效評估報告
六、改善計畫
本公司預計於2026年第一季向董事會報告2025年度董事會績效評估結果。針對自評分數較低之改善計劃說明如下：
| 項次 | 自評分數較低的指標 | 改善對策 |
|---|---|---|
| 1 | 無 | 不適用 |
註：外部評估建議已於上列五、外部董事會績效評估執行情形中揭露，本表格僅列自評低分項目。